قائمة التحقق للمرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية

المرحلة الأولى والثانية في دقيقة

بدأت المرحلة الأولى (الإصدار) في 4 ديسمبر 2021. يجب على كل منشأة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة إصدار فواترها من برنامج متوافق، مع رمز QR على الفواتير المبسطة، ودون فواتير يدوية أو قابلة للتعديل.

بدأت المرحلة الثانية (الربط والتكامل) في 1 يناير 2023 وتُطبق على موجات. تُبلغ هيئة الزكاة والضريبة والجمارك كل منشأة بموجتها مسبقاً، ومن ذلك التاريخ يجب أن يرتبط برنامجك بمنصة فاتورة.

يجب اعتماد الفواتير الضريبية القياسية (بين المنشآت) من الهيئة قبل مشاركتها مع المشتري. أما الفواتير الضريبية المبسطة (للمستهلك) فتُسلم للعميل فوراً ويُبلغ عنها الهيئة خلال 24 ساعة.

1. قبل تاريخ موجتك

• ابحث عن إشعار موجتك من الهيئة (البريد أو بوابة الهيئة) ودوّن تاريخ بدء التطبيق.
• تأكد من صحة رقم التسجيل الضريبي (15 رقماً يبدأ وينتهي بالرقم 3) وبيانات السجل التجاري.
• تأكد من أن برنامج الفوترة يدعم المرحلة الثانية: ملف XML بصيغة UBL 2.1 والختم التشفيري وتسلسل تجزئة الفواتير والربط بمنصة فاتورة.
• حصر كل جهة تصدر الفواتير: كل فرع وكاونتر نقاط بيع وجهاز محمول وتطبيق. كل منها وحدة فوترة مستقلة (EGS).
• تأكد من أن عنوان منشأتك في البرنامج هو العنوان الوطني الكامل (رقم المبنى والشارع والحي والمدينة والرمز البريدي).

2. ربط كل جهاز

• سجّل الدخول إلى بوابة فاتورة بحساب الهيئة وأنشئ رمز تحقق لمرة واحدة (OTP) لكل وحدة.
• أدخل الرمز في البرنامج ليُنشئ طلب توقيع (CSR) ويستلم شهادة الامتثال (CSID).
• دع البرنامج يجتاز فحوصات الامتثال لدى الهيئة (نماذج فواتير قياسية ومبسطة وإشعارات دائن ومدين).
• استلم شهادة الإنتاج وتأكد من ظهور الوحدة نشطة في بوابة فاتورة.

3. ما يجب أن تتضمنه كل فاتورة

• اسم البائع وعنوانه ورقمه الضريبي، وفي الفاتورة القياسية اسم المشتري وعنوانه ورقمه الضريبي أيضاً.
• رقم الفاتورة وتاريخ ووقت الإصدار ومعرّف فريد (UUID) وتجزئة الفاتورة السابقة.
• الكمية وسعر الوحدة ونسبة الضريبة ومبلغها لكل بند، والإجماليات شاملة الضريبة وغير شاملة لها.
• رمز QR يحتوي اسم البائع والرقم الضريبي ووقت الإصدار والإجمالي ومبلغ الضريبة، وفي المرحلة الثانية تجزئة الفاتورة والتوقيع الرقمي.
• النص العربي. يمكنك إضافة الإنجليزية، لكن العربية إلزامية.

4. العمل اليومي بعد بدء التطبيق

• اعتمد الفواتير القياسية من الهيئة قبل إرسالها أو طباعتها للمشتري.
• أبلغ عن الفواتير المبسطة خلال 24 ساعة، وتابع أي فاتورة لم تُرسل أثناء انقطاع الإنترنت.
• لا تعدّل أو تحذف فاتورة صادرة أبداً. صحّحها بإشعار دائن أو مدين يشير إلى الفاتورة الأصلية.
• راجع الفواتير المرفوضة والتحذيرات من الهيئة، وعالج السبب (غالباً رقم ضريبي أو عنوان ناقص للمشتري) وأعد الإرسال.
• احتفظ بالفواتير وملفات XML الخاصة بها للمدة التي يتطلبها نظام ضريبة القيمة المضافة، مع نسخة احتياطية.

5. عند حدوث تغيير

• فرع جديد أو كاونتر نقاط بيع جديد: اربطه كوحدة جديدة قبل إصدار أول فاتورة منه.
• جهاز مستبدل أو أُعيدت تهيئته: اربطه من جديد، فالشهادات لا تنتقل بين الأجهزة.
• تغيّر الاسم أو العنوان أو البيانات الضريبية: حدّثها لدى الهيئة أولاً ثم في البرنامج.
• اقتراب انتهاء الشهادة: جدّدها في البرنامج قبل انتهائها.